Descrizione Modulo

Questo modulo consente di gestire l’importo pro-rata. Tramite un setup è possibile scegliere se rilevare l'importo in fase di registrazione singolo documento di acquisto oppure in fase di liquidazione IVA

Funzionalità

Setup Origins

Sul Setup Origins è necessario attivare il modulo utilizzando il flag “Usa IVA Pro-Rata”.

Se si vuole gestire il calcolo dell'importo pro-rata solo in fase di liquidazione dell'IVA, va attivato anche il flag “Gestisci IVA pro-rata in liquidazione”. Se, invece, si vuole rilevare l'importo in fase di registrazione dei documenti di acquisto, questo flag va lasciato disattivato,

IVA pro-rata

Nella pagina IVA Pro-Rata va impostata la percentuale IVA detraibile:

Occorre indicare la data inizio di validità e la % di detraibilità pro-rata relativa a quel periodo.

Setup registrazione IVA

Gli importi dell’IVA indetraibile possono essere contabilizzati su un conto ad-hoc o sullo stesso conto di costo presente sul documento.

In caso si desideri contabilizzare l’ammontare IVA pro-rata su un conto C/G ad hoc è necessario impostarlo nel campo “Conto Iva Pro-Rata” della tabella Setup registrazioni IVA per tutte le combinazioni. In caso contrario, l'importo verrà contabilizzato nello stesso conto utilizzato nel documento.

Funzionalità

Calcolo pro-rata sui documenti di acquisto

Se sul Setup Origins non è attivo il flag “Gestisci IVA pro-rata in liquidazione”, in fase di registrazione della fattura/nota credito di acquisto viene rilevato l'importo pro-rata.

Registrando una fattura con un imponibile di 1.000€ e un IVA di 100 €:

il sistema crea i seguenti Movimenti C/G:

La % IVA, che nell'esempio è 10%, viene applicata sulla % pro rata (70%) e non sul totale imponibile, ottenendo quindi un importo IVA di 70€. Il restante importo, pari a 30€, è stato addebitato sullo stesso conto di costo presente sulle righe della fattura di acquisto.

Anche  sul registro IVA viene riportata solo la quota imponibile:

Sulla liquidazione IVA verrà riportato lo stesso importo:

Calcolo pro-rata in liquidazione

Se sul Setup Origins è attivato il flag “Gestisci IVA pro-rata in liquidazione”, in fase di registrazione della fattura/nota credito l’intero importo IVA verrà contabilizzato sul conto IVA a credito corrispondente al setup dell’IVA.

Al momento del calcolo della liquidazione dell’IVA, l’utente dovrà impostare il conto C/G su cui girocontare l’IVA pro rata non detraibile.

Verrà realizzato quanto segue:

• Calcolo importo pro-rata detraibile:
  Totale IVA Acquisti *% Detraibilità Pro-Rata (presente sulla tabella IVA pro-rata per la data competenza corretta)
• In stampa verrà riportato l'importo IVA pro rata
• Se Registra=sì, l'importo IVA da liquidare verrà giro-contato a:
  • Conto C/G liquidazione IVA, indicato in request page, per importo pro-rata calcolato di cui al punto precedente
  • Conto C/G pro rata, indicato in request page, per la differenza