Modalità di calcolo e ripartizione degli importi delle ritenute d'acconto.                                                                                    

Descrizione Modulo

Questo modulo presenta delle ottimizzazioni sulle ritenute d'acconto che facilitano i calcoli e le ripartizioni delle diverse tipologie di importi che finiscono nella Certificazione Unica, a seguito di fattura e pagamento.

Setup

Per indicare quale sia la percentuale sulla quale calcolare la ritenuta d'acconto, è necessario accedere alla scheda del Fornitore e selezionare il campo Codice Ritenuta:

Qui viene indicata l'aliquota della ritenuta d'acconto e la percentuale d'imponibile sulla quale effettuare il calcolo, oltre al conto contabile che servirà per la registrazione del pagamento.

Funzionalità

Fatture d'acquisto

In fase di inserimento di una fattura d'acquisto, nel percorso Funzioni-Ritenute INPS è stato aggiunto il campo Importo cassa professionale per gestire l'importo che non è soggetto a ritenuta e che non compare nella Certificazione Unica:

Inoltre, dal campo Importo non soggetto a ritenuta è possibile richiamare la tabella Righe ritenuta nella quale inserire le diverse tipologie di importi non soggetti a ritenuta d'acconto:

Le righe così inserite verranno riportate nella Certificazione Unica, evitando di doverle inserire manualmente al termine di tutto il processo di registrazione in contabilità.

Calcolo delle ritenute

In Movimenti Contabili Fornitori sono stati aggiunti due campi che riportano i valori relativi al calcolo della ritenuta, in seguito alla registrazione della fattura d'acquisto:

• Importo da pagare netto ritenuta
• Importo Ritenuta da pagare

Accedendo ai Giornali di registrazione pagamenti, al momento del pagamento della fattura intestata al fornitore con ritenuta, il programma ricorda all'utente che per tale soggetto devono essere calcolate le ritenute:

Dopo aver richiamato la fattura registrata tramite il campo “collega a Nr. fattura”, andando nel percorso Correlato-Pagamenti-Ritenuta INPS si calcola l'importo della ritenuta ed è possibile verificare come venga riportata la ripartizione dei valori non soggetti a ritenuta, così come inseriti in fattura:

Qualora non venisse effettuato il calcolo della ritenuta, seguendo i passaggi di cui sopra, verrà proposto un messaggio d'errore che impedisce la registrazione:

Consultando i Registri C/G, dal percorso Contabilità Generale-Trova movimenti-Ritenuta si arriva alla Scheda Ritenute, nella quale è riportata la medesima suddivisione dell'importo non soggetto a ritenuta impostato in fattura.

Gestione completa delle ritenute d'acconto

Per un approfondimento sulla gestione completa delle ritenute d'acconto, con tutti i setup e le funzionalità standard, è disponibile la documentazione al link: Impostare la ritenuta d'acconto.